[{"data":1,"prerenderedAt":379},["ShallowReactive",2],{"frage-800000-euro-grenze-gesamtumsatz-oder-b2b-umsatz":3,"frage-verwandt-800000-euro-grenze-gesamtumsatz-oder-b2b-umsatz":99},{"id":4,"title":5,"antwort":6,"body":7,"description":82,"draft":83,"extension":84,"kategorie":85,"meta":86,"navigation":87,"order":88,"path":89,"seo":90,"seoTitle":91,"stem":92,"updated":93,"verwandt":94,"__hash__":98},"fragen\u002Ffragen\u002F800000-euro-grenze-gesamtumsatz-oder-b2b-umsatz.md","Zählt für die 800.000-Euro-Grenze der Gesamtumsatz oder nur der B2B-Umsatz?","Der Gesamtumsatz des Vorjahres im Sinne des § 19 Abs. 3 UStG, nicht nur der B2B-Anteil. Ein Betrieb mit viel Privatkundengeschäft kann die Schwelle also überschreiten, obwohl sein B2B-Geschäft klein ist, und muss dann schon ab dem 1. Januar 2027 E-Rechnungen ausstellen. Die Pflicht selbst gilt trotzdem nur für Rechnungen an andere Unternehmen.",{"type":8,"value":9,"toc":74},"minimark",[10,15,28,44,47,51,58,62,71],[11,12,14],"h2",{"id":13},"zwei-größen-die-oft-verwechselt-werden","Zwei Größen, die oft verwechselt werden",[16,17,18,19,23,24,27],"p",{},"Die 800.000 Euro entscheiden über den ",[20,21,22],"strong",{},"Zeitpunkt",", nicht über den ",[20,25,26],{},"Umfang",".",[29,30,31,38],"ul",{},[32,33,34,37],"li",{},[20,35,36],{},"Der Gesamtumsatz des Vorjahres"," entscheidet, ob für Sie 2027 oder 2028 gilt.\nEr umfasst Ihre Umsätze insgesamt, also auch die an Privatkunden.",[32,39,40,43],{},[20,41,42],{},"Der Empfängerkreis"," entscheidet, welche Rechnungen betroffen sind. Betroffen\nsind Rechnungen an andere Unternehmen im Inland. Rechnungen an Privatkunden\nbleiben unberührt, auch nach 2028.",[16,45,46],{},"Beides zusammen ergibt den Fall, der viele überrascht: Ein Betrieb mit hohem\nPrivatkundenanteil liegt über der Schwelle und muss deshalb bereits 2027\nliefern, obwohl nur ein kleiner Teil seiner Rechnungen überhaupt betroffen ist.",[11,48,50],{"id":49},"der-randfall-am-jahreswechsel","Der Randfall am Jahreswechsel",[16,52,53,54,57],{},"Maßgeblich ist immer das ",[20,55,56],{},"vorangegangene"," Kalenderjahr. Wer 2026 über der\nSchwelle lag und 2027 darunter fällt, ist für 2027 trotzdem in der Pflicht. Wer\numgekehrt erst 2027 die Schwelle reißt, kommt ab 2028 hinzu, was praktisch keinen\nUnterschied macht, weil dann ohnehin alle betroffen sind.",[11,59,61],{"id":60},"warum-die-zahl-weniger-entscheidend-ist-als-sie-wirkt","Warum die Zahl weniger entscheidend ist, als sie wirkt",[16,63,64,65,70],{},"Der Termin verschiebt sich um höchstens ein Jahr, die Aufgabe bleibt dieselbe.\nUnd die Vorarbeit ist in beiden Fällen dieselbe: herausfinden, welche Rechnungen\nnicht durch das führende System laufen, und für diese\n",[66,67,69],"a",{"href":68},"\u002Fschattenrechnungen","Schattenrechnungen"," einen Weg festlegen. Dieser Teil dauert\nerfahrungsgemäß länger als die Umstellung selbst.",[16,72,73],{},"Ob eine bestimmte Umsatzart in Ihren Gesamtumsatz einzurechnen ist, gehört zu\nIhrem Steuerberater. § 19 Abs. 3 UStG nimmt bestimmte steuerfreie Umsätze\nausdrücklich heraus, und die Abgrenzung hängt am Einzelfall.",{"title":75,"searchDepth":76,"depth":76,"links":77},"",3,[78,80,81],{"id":13,"depth":79,"text":14},2,{"id":49,"depth":79,"text":50},{"id":60,"depth":79,"text":61},"Der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 3 UStG, nicht nur der B2B-Anteil. Wer die Schwelle im Vorjahr überschreitet, muss ab 2027 E-Rechnungen ausstellen statt erst ab 2028.",false,"md","Pflicht",{},true,140,"\u002Ffragen\u002F800000-euro-grenze-gesamtumsatz-oder-b2b-umsatz",{"title":5,"description":82},"800.000 Euro: Gesamtumsatz oder nur B2B?","fragen\u002F800000-euro-grenze-gesamtumsatz-oder-b2b-umsatz","2026-08-31",[95,96,97],"muessen-word-und-excel-rechnungen-e-rechnungen-sein","e-rechnungspflicht-konzerninterne-rechnungen","reicht-es-wenn-das-erp-e-rechnungen-kann","LM0uuYzO_M3UcA3uJQicW1TGVpRYvboKMxVQNTNdt8E",[100,168,224,305],{"id":101,"title":102,"antwort":103,"body":104,"description":157,"draft":83,"extension":84,"kategorie":85,"meta":158,"navigation":87,"order":159,"path":160,"seo":161,"seoTitle":162,"stem":163,"updated":93,"verwandt":164,"__hash__":167},"fragen\u002Ffragen\u002Fmuessen-word-und-excel-rechnungen-e-rechnungen-sein.md","Müssen auch Rechnungen aus Word und Excel E-Rechnungen sein?","Ja. Die Pflicht knüpft an die Rechnung an, nicht an das Programm, mit dem sie geschrieben wird. Eine Rechnung aus Word oder Excel, als PDF verschickt, ist umsatzsteuerlich eine sonstige Rechnung und keine E-Rechnung. Ab dem Stichtag muss auch sie in einem strukturierten Format nach EN 16931 vorliegen, also als ZUGFeRD oder XRechnung.",{"type":8,"value":105,"toc":151},[106,110,113,116,120,123,126,130,133,139,143],[11,107,109],{"id":108},"warum-die-pdf-nicht-genügt","Warum die PDF nicht genügt",[16,111,112],{},"Eine E-Rechnung im Sinne des Gesetzes ist ein strukturierter Datensatz, den ein\nanderes System ohne Zutun eines Menschen auslesen kann. Eine PDF, egal ob sie aus\nWord, Excel oder einem Serienbrief stammt, enthält Text und Layout, aber keine\nFelder. Der Empfänger sieht eine Rechnung, seine Software sieht eine Fläche aus\nBuchstaben.",[16,114,115],{},"Deshalb entscheidet nicht die Herkunft der Datei, sondern ihr Aufbau. Die beiden\nFormate, die in Deutschland gelten, sind ZUGFeRD (eine PDF mit eingebetteter\nXML-Datei) und XRechnung (reine XML, üblich gegenüber Behörden).",[11,117,119],{"id":118},"word-und-excel-bleiben-trotzdem-erlaubt","Word und Excel bleiben trotzdem erlaubt",[16,121,122],{},"Verboten ist keines der beiden Programme. Verboten ist nur, das Ergebnis als\ngewöhnliche PDF hinauszuschicken und es als Rechnung im inländischen\nB2B-Geschäft gelten zu lassen. Die Vorlage darf bleiben, wenn hinter ihr etwas\nsteht, das aus dem fertigen Dokument die strukturierten Daten erzeugt.",[16,124,125],{},"Das ist der praktische Unterschied zu der Empfehlung, die man oft liest\n(„stellen Sie auf ein Rechnungsprogramm um\"): Sie können den Weg der Rechnung\nändern, ohne den Ort zu ändern, an dem sie entsteht.",[11,127,129],{"id":128},"ab-wann-genau","Ab wann genau",[16,131,132],{},"Ab dem 1. Januar 2027 für Unternehmen mit mehr als 800.000 Euro Gesamtumsatz im\nVorjahr, ab dem 1. Januar 2028 für alle übrigen. Empfangen können muss jedes\nUnternehmen bereits seit dem 1. Januar 2025, unabhängig von seiner Größe.",[16,134,135,136,138],{},"Wie groß der eigene Bestand solcher Rechnungen ist, lässt sich meist schwer\nschätzen. Wir nennen diese Restmenge\n",[66,137,69],{"href":68},": Rechnungen, die das führende System\nnicht abbildet und die deshalb daneben entstehen. Sie sind kein\nOrganisationsversagen, sondern die Menge, die praktisch jedes ERP übrig lässt.",[11,140,142],{"id":141},"der-schnellste-realitätscheck","Der schnellste Realitätscheck",[16,144,145,146,150],{},"Nehmen Sie eine typische Rechnung aus Ihrer Vorlage und schicken Sie sie durch\ndie kostenlose ",[66,147,149],{"href":148},"\u002Ftools\u002Fpdf-zu-zugferd","Umwandlung von PDF zu ZUGFeRD",". Die\nerzeugte E-Rechnung wird dabei gegen EN 16931 geprüft. Sie sehen in Sekunden,\nwelche Pflichtangaben Ihre Vorlage liefert und welche fehlen.",{"title":75,"searchDepth":76,"depth":76,"links":152},[153,154,155,156],{"id":108,"depth":79,"text":109},{"id":118,"depth":79,"text":119},{"id":128,"depth":79,"text":129},{"id":141,"depth":79,"text":142},"Ja. Die E-Rechnungspflicht knüpft an die Rechnung an, nicht an das Programm. Auch Rechnungen aus Word und Excel brauchen ab 2027 oder 2028 ein strukturiertes Format.",{},110,"\u002Ffragen\u002Fmuessen-word-und-excel-rechnungen-e-rechnungen-sein",{"title":102,"description":157},"Word-Rechnung: gilt die E-Rechnungspflicht?","fragen\u002Fmuessen-word-und-excel-rechnungen-e-rechnungen-sein",[97,165,166],"aus-einer-pdf-rechnung-eine-e-rechnung-machen","welche-angaben-muss-eine-word-vorlage-enthalten","GNQcnpkJS-2YNiTH3H7L-hMonnYYREwvzK8_G6r1qFE",{"id":169,"title":170,"antwort":171,"body":172,"description":213,"draft":83,"extension":84,"kategorie":85,"meta":214,"navigation":87,"order":215,"path":216,"seo":217,"seoTitle":218,"stem":219,"updated":93,"verwandt":220,"__hash__":223},"fragen\u002Ffragen\u002Fe-rechnungspflicht-konzerninterne-rechnungen.md","Gilt die E-Rechnungspflicht auch zwischen Konzerngesellschaften?","Zwischen rechtlich selbständigen Gesellschaften ja: Das sind Rechnungen zwischen Unternehmern und damit ganz normal betroffen. Anders liegt es innerhalb einer umsatzsteuerlichen Organschaft, wo Leistungen zwischen Organträger und Organgesellschaft als Innenumsätze gelten und keine Rechnung im Sinne des UStG erfordern. Ob Ihre Struktur eine Organschaft ist, gehört zu Ihrem Steuerberater.",{"type":8,"value":173,"toc":208},[174,178,184,187,191,194,197,201],[11,175,177],{"id":176},"warum-ausgerechnet-hier-viele-rechnungen-außerhalb-des-erp-entstehen","Warum ausgerechnet hier viele Rechnungen außerhalb des ERP entstehen",[16,179,180,181,183],{},"Konzerninterne Abrechnungen sind ein Klassiker unter den\n",[66,182,69],{"href":68},". Umlagen, Weiterberechnungen von\nFremdleistungen, Managementgebühren, Kostenteilungen zwischen Standorten: Das\nsind Vorgänge, die im führenden System keinen Artikelstamm und keine Preisfindung\nhaben, weil sie kein Verkauf sind. Sie entstehen in einer Tabelle, werden einmal\nim Quartal aufbereitet und als PDF verschickt.",[16,185,186],{},"Genau diese Rechnungen sind ab dem Stichtag betroffen, sofern es sich um Umsätze\nzwischen selbständigen Unternehmen handelt. Dass der Empfänger zum selben Konzern\ngehört, ändert daran nichts.",[11,188,190],{"id":189},"wo-die-ausnahme-liegt","Wo die Ausnahme liegt",[16,192,193],{},"Bei einer umsatzsteuerlichen Organschaft gelten die beteiligten Gesellschaften\numsatzsteuerlich als ein Unternehmen. Leistungen zwischen ihnen sind Innenumsätze\nund nicht steuerbar; wo keine Rechnung im Sinne des UStG nötig ist, greift auch\ndie E-Rechnungspflicht nicht.",[16,195,196],{},"Das ist allerdings keine Ausnahme, die man sich selbst zuspricht. Ob eine\nOrganschaft vorliegt, hängt an finanzieller, wirtschaftlicher und\norganisatorischer Eingliederung. Klären Sie das mit Ihrem Steuerberater, bevor\nSie einen ganzen Rechnungsstrom aus dem Projekt herausnehmen.",[11,198,200],{"id":199},"der-pragmatische-weg","Der pragmatische Weg",[16,202,203,204,27],{},"Für alle konzerninternen Rechnungen, die keine Innenumsätze sind, gilt dasselbe\nwie für jede andere Rechnung außerhalb des Systems: Die Abrechnung darf weiter in\nder gewohnten Tabelle entstehen, wenn dahinter eine Schicht die strukturierten\nDaten erzeugt, gegen EN 16931 prüft und zustellt. Ausführlich beschrieben in\n",[66,205,207],{"href":206},"\u002Fblog\u002Fmanuelle-rechnungen-e-rechnungspflicht","Manuell erstellte Rechnungen und die E-Rechnungspflicht",{"title":75,"searchDepth":76,"depth":76,"links":209},[210,211,212],{"id":176,"depth":79,"text":177},{"id":189,"depth":79,"text":190},{"id":199,"depth":79,"text":200},"Zwischen rechtlich selbständigen Gesellschaften ja. In einer umsatzsteuerlichen Organschaft liegt dagegen oft gar kein steuerbarer Umsatz vor.",{},150,"\u002Ffragen\u002Fe-rechnungspflicht-konzerninterne-rechnungen",{"title":170,"description":213},"E-Rechnungspflicht bei Konzernrechnungen","fragen\u002Fe-rechnungspflicht-konzerninterne-rechnungen",[221,97,222],"800000-euro-grenze-gesamtumsatz-oder-b2b-umsatz","zweite-rechnungssoftware-neben-dem-erp","50GM0aEcZbysl30v6X8riL3FXzaYjEsyAy66YfFVPHo",{"id":225,"title":226,"antwort":227,"body":228,"description":293,"draft":83,"extension":84,"kategorie":85,"meta":294,"navigation":87,"order":295,"path":296,"seo":297,"seoTitle":298,"stem":299,"updated":93,"verwandt":300,"__hash__":304},"fragen\u002Ffragen\u002Freicht-es-wenn-das-erp-e-rechnungen-kann.md","Reicht es, wenn unser ERP E-Rechnungen kann?","Nur für die Rechnungen, die tatsächlich durch das ERP laufen. Die Pflicht trifft nicht das Rechnungsprogramm, sondern jede einzelne Rechnung. Solange ein Teil Ihrer Rechnungen außerhalb des führenden Systems entsteht, ist dieser Teil auch mit einem E-Rechnungs-Modul im ERP nicht abgedeckt.",{"type":8,"value":229,"toc":288},[230,234,237,240,244,270,276,280],[11,231,233],{"id":232},"der-denkfehler-steckt-in-der-frage","Der Denkfehler steckt in der Frage",[16,235,236],{},"„Kann unser System E-Rechnungen?\" ist die Frage, die IT-Abteilungen an den\nHersteller stellen, und die Antwort ist heute fast überall ja. Die Frage, die\nzählt, lautet anders: „Läuft jede Rechnung durch dieses System?\" Dort ist die\nAntwort selten ja.",[16,238,239],{},"Ein E-Rechnungs-Baustein löst das Format für Rechnungen, die das System erzeugen\nkann. Er erzeugt keine Rechnungen, die es nicht abbilden kann.",[11,241,243],{"id":242},"wo-die-lücke-typischerweise-liegt","Wo die Lücke typischerweise liegt",[29,245,246,252,258,264],{},[32,247,248,251],{},[20,249,250],{},"Sonderfälle, die nie ins Customizing kamen."," Einmalige Leistungen,\nWeiterberechnungen an Partner oder Tochtergesellschaften, Abrechnungen für\neinen Geschäftsvorfall, den das System nicht kennt.",[32,253,254,257],{},[20,255,256],{},"Mischkalkulationen und freie Positionen."," Was sich nicht in Artikelstamm und\nPreisfindung pressen lässt, entsteht in einer Vorlage.",[32,259,260,263],{},[20,261,262],{},"Gesellschaften und Bereiche außerhalb des Rollouts."," Eine zugekaufte\nGesellschaft, ein junger Geschäftsbereich, ein Standort mit eigener\nAbrechnung.",[32,265,266,269],{},[20,267,268],{},"Abrechnungen mit Vorlauf."," Leistungen nach Aufmaß, nach Protokoll oder nach\nAbsprache, die erst am Ende in eine Rechnungsform gebracht werden.",[16,271,272,273,275],{},"Diese Restmenge nennen wir ",[66,274,69],{"href":68},". Einzeln ist\njeder Fall zu klein für ein ERP-Projekt, zusammen ergeben sie einen Stapel, der\nab 2027 dieselben Formatanforderungen erfüllen muss wie die Rechnungen aus dem\nSystem.",[11,277,279],{"id":278},"was-das-praktisch-bedeutet","Was das praktisch bedeutet",[16,281,282,283,287],{},"Sie brauchen für diese Rechnungen einen zweiten Weg. Drei sind üblich: das\nführende System erweitern, eine zweite Rechnungssoftware daneben stellen, oder\neine Konvertierung hinter den fertigen Beleg setzen. Die Abwägung mit Aufwand und\nEingriffstiefe steht ausführlich im Artikel\n",[66,284,286],{"href":285},"\u002Fblog\u002Fe-rechnung-ausserhalb-sap","Rechnungen, die SAP nicht abbildet","; sie gilt\nsinngemäß auch für Dynamics, Oracle und Branchensysteme.",{"title":75,"searchDepth":76,"depth":76,"links":289},[290,291,292],{"id":232,"depth":79,"text":233},{"id":242,"depth":79,"text":243},{"id":278,"depth":79,"text":279},"Nur für die Rechnungen, die durch das ERP laufen. Für alles, was daneben in Word oder Excel entsteht, greift das Modul nicht, obwohl die Pflicht auch dafür gilt.",{},120,"\u002Ffragen\u002Freicht-es-wenn-das-erp-e-rechnungen-kann",{"title":226,"description":293},"Reicht ein E-Rechnungs-Modul im ERP?","fragen\u002Freicht-es-wenn-das-erp-e-rechnungen-kann",[301,302,303],"wie-viele-rechnungen-laufen-am-erp-vorbei","muessen-wir-sap-drc-einfuehren","konvertierung-ohne-eingriff-ins-erp","BXRtYQmqJgxjeRS06b5Z3FZATR5zj_yJtLias0MNbhM",{"id":306,"title":307,"antwort":308,"body":309,"description":368,"draft":83,"extension":84,"kategorie":85,"meta":369,"navigation":87,"order":370,"path":371,"seo":372,"seoTitle":373,"stem":374,"updated":93,"verwandt":375,"__hash__":378},"fragen\u002Ffragen\u002Fpdf-rechnung-wenn-der-empfaenger-zustimmt.md","Dürfen wir weiter PDF-Rechnungen schicken, wenn der Empfänger einverstanden ist?","Nein, nach dem für Sie geltenden Stichtag nicht mehr. Die Zustimmung des Empfängers entscheidet über den Übermittlungsweg, nicht über das Format. Im inländischen B2B-Geschäft muss die Rechnung dann strukturiert sein, auch wenn der Kunde die PDF weiterhin gerne hätte. Zusätzlich zur E-Rechnung dürfen Sie ihm eine PDF-Ansicht schicken, und bei ZUGFeRD ist sie ohnehin Teil derselben Datei.",{"type":8,"value":310,"toc":363},[311,315,318,321,325,328,342,345,349,356],[11,312,314],{"id":313},"woher-das-missverständnis-kommt","Woher das Missverständnis kommt",[16,316,317],{},"Früher galt: eine elektronische Rechnung durfte nur mit Zustimmung des Empfängers\nverschickt werden. Diese Zustimmungsregel steckt vielen noch in den Köpfen und\nwird umgekehrt gelesen, als könne man sich mit dem Kunden auf die PDF einigen.",[16,319,320],{},"Seit der Neuregelung ist die E-Rechnung im inländischen B2B-Geschäft der\nRegelfall, nicht die zustimmungsbedürftige Ausnahme. Eine Zustimmung braucht nach\ndem Stichtag nur noch, wer in einer der verbliebenen Ausnahmen eine andere\nRechnungsform wählen darf.",[11,322,324],{"id":323},"was-sie-dem-kunden-trotzdem-schicken-dürfen","Was Sie dem Kunden trotzdem schicken dürfen",[16,326,327],{},"Ein Bild der Rechnung bleibt erlaubt, es ersetzt die E-Rechnung nur nicht.\nZwei Wege sind üblich:",[29,329,330,336],{},[32,331,332,335],{},[20,333,334],{},"ZUGFeRD."," Eine einzige Datei, die für den Menschen wie die gewohnte PDF\naussieht und die XML unsichtbar mitführt. Kunden, deren Buchhaltung noch\nmanuell arbeitet, merken keinen Unterschied.",[32,337,338,341],{},[20,339,340],{},"XRechnung plus PDF-Ansicht."," Wo der Empfänger reine XML verlangt, etwa eine\nBehörde, können Sie die Ansicht zusätzlich beilegen.",[16,343,344],{},"Für die meisten Empfänger ist ZUGFeRD deshalb der reibungsärmste Weg: Sie\nerfüllen die Pflicht, ohne beim Kunden eine Umstellung auszulösen.",[11,346,348],{"id":347},"wenn-die-rechnung-gar-nicht-aus-dem-system-kommt","Wenn die Rechnung gar nicht aus dem System kommt",[16,350,351,352,355],{},"Der Fall, in dem diese Frage am häufigsten gestellt wird, ist der, in dem die\nRechnung in Word oder Excel entsteht und niemand ein Werkzeug hat, um daraus\netwas Strukturiertes zu machen. Genau dafür gibt es die\n",[66,353,354],{"href":68},"Konvertierung hinter dem fertigen Beleg",": Die Rechnung\nentsteht weiter dort, wo sie heute entsteht, das strukturierte Format kommt\ndahinter.",[16,357,358,359,27],{},"Rechtliche Einzelfälle, etwa ob eine Ihrer Leistungen unter eine der Ausnahmen\nfällt, gehören zu Ihrem Steuerberater. Die Ausnahmen im Überblick stehen in\n",[66,360,362],{"href":361},"\u002Fblog\u002Fe-rechnungspflicht-fuer-wen-ab-wann","Für wen die E-Rechnungspflicht ab wann gilt",{"title":75,"searchDepth":76,"depth":76,"links":364},[365,366,367],{"id":313,"depth":79,"text":314},{"id":323,"depth":79,"text":324},{"id":347,"depth":79,"text":348},"Nach dem Stichtag nicht mehr im inländischen B2B-Geschäft. Die Zustimmung des Empfängers entscheidet über den Übermittlungsweg, nicht über das Format der Rechnung.",{},130,"\u002Ffragen\u002Fpdf-rechnung-wenn-der-empfaenger-zustimmt",{"title":307,"description":368},"PDF-Rechnung mit Zustimmung noch erlaubt?","fragen\u002Fpdf-rechnung-wenn-der-empfaenger-zustimmt",[95,376,377],"zugferd-und-xrechnung-nebeneinander-nutzen","brauchen-wir-fuer-behoerden-ein-zweites-format","yXqGU43isnloqSAqk6Rm1VpGI81xm2pSMaGiviOb-JE",1788132882628]